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濮阳市行政事业单位财务监督管理办法

2016年09月01日 16:18  点击:[]

第一章 总则

第一条 为进一步加强财务管理,强化监督约束,加大从源头上预防和治理腐败的,促进反腐倡廉建设的深入开展,根据国家和省有关规定,结合实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于全市行政事业单位。

第三条 本办法所称财务监督是指对行政事业单位财政资金收支情况的民主监督。

第二章 监督制度

第四条 行政事业单位的主要领导原则上不直接分管财务工作。财务监督工作实行前监督、事中监督、事后监督。事前监督,单位对大额度资金使用、重要建设项目资金安排等,须经单位领导集体研究决定和“依预算管理,按计划开支”的原则进行。事中监督,单位财务监督小组派人对单位大宗物品的购置、项目建设等进行适时监督。事后监督,财务监督小组要定期召开工作全会,对单位所有资金开支的合理性和有关票据的真实性进行审核。

第五条 行政事业单位设立财务监督小组。单位纪检组长(纪委书记、纪检员)或分管纪检监察工作的领导同志任组长,成员由监察室负责人、机关基层党组织负责人和干部职工代表等组成,人数为不少于3人的单数。小组成员经民主推选和单位领导班子研究确定,任期一年,可以连任。单位分管财务工作的领导和财务人员不得担任财务监督小组成员。

第六条 财务监督小组成员履行下列职责:

1.认真学习和贯彻执行财务管理有关规定,监督本单位财经纪律和反腐倡廉建设有关规定的贯彻落实;

2.认真审核本单位财政资金的收支情况,尤其要对“收支两条线”制度的落实、“三公”经费支出情况、大额度资金使用情况等进行监督,对财务部门提交的《大额度资金开支项目审批表》(见附件1)审核把关;

3.征集本单位干部职工的意见和建议,并及时向主要领导和分管财务工作领导反馈;

4.就财务工件的有关问题向财务管理人员提出质询,并要求给予答复;

5.向上级党组织和有关部门检举、揭发违反财政法规和财务纪委的行为;

6.接受纪检监察机关的监督指导,定期书面报告财务监督工作情况。

第七条 财务监督小组工作程序:

1.每月5日前,财务监督小组召开工作例会,到场监督小组成员不得少于半数,分管财务工作的领导同志和财务管理人员列席参加,审核上月财务收支情况;

2.单位会计提交上月收支凭证;

3.按照有关规定对收支凭证逐笔审核,对符合规定的加盖财务监督审核专用章,按程序签字报销;对有疑点的账目和凭证要进行查验核实;对不符合规定的账目和凭证提出纠正意见和建议;

4.财务监督小组和财务人员对审核账目、凭证发生争议时,提交单位主要领导或领导班子研究处理;

5.对每次审核情况要做好记录,填写《财务监督备案表》(见附件2),监督小组成员逐一签字后存档备案,每季度过后15日内报同级纪检监察机关。

第八条 财务监督小组和财务部门定期对单位的财务收支情况进行有序公开,接受监督。

第三章 监督检查

第九条 纪检监察机关应会同相关部门对单位财务监督小组成员进行培训,对财务监督工作进行监督检查,及时纠正工作中存在的问题。

第十条 行政事业单位负责对下属独立核算的二级机构财政资金收支情况和落实财务监督制度情况实施监督。

第四章 责任追究

第十一条 财务监督小组成员有下列情形之一者,依照有关规定予以撤换,必要时给予党政纪处分:

1.不坚持原则,办事不公,不执行上级财务管理规定的;

2.不按规定程序审核账目,财务监督流于形式,致使不合理开支票据报销入账的;

3.发现财务管理中的严重问题不及时向单位主要领导或上级纪检监察机关报告的;

4.凡发生因严重违反财经纪委,被纪检监察机关、检察机关、审计机关、公安机关等执纪执法单位查处的,一并追究财务监督人员的相关责任。

第十二条 行政事业单位领导干部和有关人员有下列行为之一的,依照有关规定,分别给予批评教育、组织处理或党政纪处分:

1.不支持或变相阻挠财务监督小组开展工作的;

2.对弄虚作假、隐瞒收入或支出,逃避财务监督小组监督的;

3.对财务监督小组人员打击报复的;

4.财务内控制度不健全,单位主要领导监管不力,不能严格改造监督职责的;

5.其它妨碍财务监督工作的行为。

第五章 附则

第十三条 本办法由中共濮阳市纪委濮阳市监察局负责解释。

第十四条 本办法自201391日起实施。《关于进一步加强财务监督工作的意见》(濮纪发2004 4号)同时废止。

上一条:行政事业单位内部控制规范(试行)

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